Krediti i zajmovi iz inostranstva u praksi često počinju kao jednostavno finansijsko rešenje – sredstva su potrebna, partner ili povezano lice je spremno da ih obezbedi i posao se pokreće. Međutim, vrlo brzo se otvara pitanje koje firme često potcene: kako se ovaj posao posmatra iz ugla deviznih propisa i obaveza prema Narodnoj banci Srbije.
Problem obično ne nastaje u trenutku zaključivanja ugovora, već kasnije – kada se pojavi potreba za izveštavanjem, izmenama ugovora ili kontrolom.
Gde nastaje prva dilema
U praksi se najčešće javljaju sledeća pitanja:
- da li se konkretan posao tretira kao kredit ili kao zajam
- da li je davalac sredstava povezano lice ili nerezident
- da li su uslovi ugovora u skladu sa propisima o deviznom poslovanju
- koje obaveze nastaju prema NBS i u kom trenutku
Često se polazi od pretpostavke da je „dovoljno imati ugovor“, ali upravo tu nastaje prvi problem.
Tipične greške koje se ponavljaju
Najčešće greške koje se u praksi viđaju nisu formalne, već suštinske:
- ugovor je zaključen, ali nije sagledan iz ugla deviznih propisa
- ne razlikuje se finansijski kredit od drugih oblika finansiranja
- ne vodi se računa o obavezama izveštavanja
- izmene ugovora se ne prate kroz regulatorni okvir
Rezultat je situacija u kojoj firma ima važeći ugovor, ali nema jasnoću da li je posao u potpunosti usklađen sa propisima.
Zašto naziv ugovora nije presudan
U praksi je česta zabluda da naziv ugovora rešava sve.
Međutim, propisi ne polaze od toga kako je ugovor nazvan, već:
- kakva je priroda transakcije
- ko su ugovorne strane
- kako se sredstva koriste i vraćaju
- kakav je stvarni tok posla
Zbog toga se dešava da ugovor koji „na papiru“ izgleda ispravno, u praksi otvara niz pitanja i obaveza koje nisu bile planirane.
Kako se ovakve situacije sagledavaju stručno
Ispravan pristup podrazumeva da se posao posmatra u celini:
- analiza konkretnog ugovora
- sagledavanje odnosa između strana
- provera obaveza prema NBS
- usklađivanje dokumentacije sa važećim propisima
Tek nakon toga može se sa sigurnošću reći da li je posao pravilno postavljen i koje korake je potrebno preduzeti.
Kada je konsultacija pravi korak
Ako imate kredit ili zajam iz inostranstva, ili planirate takav posao, važno je da se dileme razjasne na vreme.
Kroz stručnu konsultaciju možemo:
- utvrditi da li je posao pravilno klasifikovan
- proveriti da li su ispunjene regulatorne obaveze
- i, po potrebi, pomoći u usklađivanju ugovorne dokumentacije sa važećim propisima.
Razlika između zajma, kredita i drugih oblika finansiranja često nije problem u ugovoru, već u načinu na koji se posao posmatra iz ugla deviznih propisa.
Ako imate dilemu oko osnova, dokumentacije ili izveštavanja, kroz stručnu konsultaciju možemo da razjasnimo obaveze i, po potrebi, pomognemo u usklađivanju ugovorne dokumentacije sa važećim propisima.